B2：银行
内部审计作为银行风险防控的“探头”与合规经营的“利剑”，在深挖历史遗留风险、推动问题整改闭环、提升资产质量方面发挥着重要作用。近期，在对某支行开展全面审计过程中，镇江农商银行审计组通过审计系统模型跑批发现，已核销贷款借款人账户存在活期存款资金未及时扣划的风险线索，直指历史不良贷款管理、账户止付执行、人员交接管控等环节的薄弱点。支行以审计整改为契机，坚持现金清收、彻底化解、标本兼治原则，通过情理并举的精准洽谈，成功盘活沉睡多年的历史不良资产；风险管理部同步推进数字化系统升级与机制重构，补齐历史贷款管理短板，实现“清收一笔、整改一类、规范一片”的治理成效。
本次全面审计聚焦信贷资产全生命周期管理，运用审计系统模型开展穿透式核查。审计发现，该支行存在4户2013年以前发放的小额已核销贷款，因投放年限久、单笔金额小，叠加岗位多次轮换，常态化跟踪管护偏弱，存在借款人账户留存资金未及时清缴的情况。究其原因，一是历史核销贷款未纳入风险预警体系，形成管控盲区；二是账户止付后续跟进、岗位交接衔接不够顺畅，审计组立即下发整改通知，明确要求不以简单扣划为终点，同步追溯管理责任。
支行成立清收专班，针对问题贷款，支行主动寻找沟通切入口，动之以情、晓之以理、明之以法，经过多轮耐心协商，最终实现3户贷款全额现金结清、1户收回50%本金，累计清收13万余元。此次清收既挽回了实际损失，更扭转了基层粗放管理倾向，树立起“核而不失管”的合规理念。
根据审计建议，风险管理部联动运营、科技、支行条线，开展数字化专项整改。一是补齐系统管控短板，二是强化账户止付刚性执行，三是压实人员交接责任。该行还在全行层面建立历史不良贷款定期排查机制：由风险管理部牵头，内审部门监督，按季度运用数字化工具对历年核销贷款、账户资金管控情况全面排查，形成问题、整改、责任三张清单，限期销号管理。同时将历史不良清收、账户止付执行纳入支行绩效考核。
此次审计整改是“治已病、防未病”的生动实践，通过系统升级与机制完善从根源上遏制增量风险，形成“审计发现—清收化解—系统整改—长效管控”的完整闭环。
（马南林）