C1：绿色消费总第6046期 >2025-07-30编印

　　在金融风险防控形势日趋复杂的背景下，泗阳农商行创新审计工作方法，将传统兵法智慧与现代金融审计深度融合，对其发起的安徽永泰村镇银行实施“三十六计”策略化审计，构建起立体化风险防控体系，为村镇银行稳健运营保驾护航。

　　大数据技术“暗度陈仓”精准识别资金挪用。该行面对部分客户通过关联账户转移信贷资金的隐蔽操作，审计人员运用“明修栈道，暗度陈仓”战术，表面审查贷款资料合规性，暗中依托大数据分析技术构建资金流向追踪模型。通过对账户交易频次、资金归集路径等关键指标的动态监测，成功识别并化解多起信贷资金挪用风险，涉案金额达数千万元。

　　“声东击西”排查操作风险，遏制内部隐患。在操作风险防控中，审计团队采用“声东击西”策略，表面上严格检查贷款审批手续、账务处理流程等常规操作，实则通过员工行为分析系统，重点关注异常交易时段、非常规业务操作及内部账户关联交易。该模式已成功推动完善内控制度12项。

　　“擒贼擒王”聚焦关键领域，防范系统性风险。针对大额贷款、关联交易贷款及高风险行业贷款等核心风险点，审计部门实施“擒贼擒王”战略，建立重点审计对象清单制管理。通过专项审计组对重点领域进行“解剖式”检查，2024年以来已识别关联交易风险点5处，有效遏制系统性风险传导。

　　智能预警“以逸待劳”实现风险防控转型。依托审计信息系统，泗阳农商行构建“以逸待劳”式动态监测机制。通过设定32项核心风险指标阈值，实时抓取村镇银行业务数据，2024年推动开展专项排查13次，推动风险防控从“事后补救“向“事前预防“转变，预警准确率达92%。   （伏焕忠）